経理資格の優先順位！未経験からベテランまで役立つ「最強の取得ルート」を徹底解説

経理は専門職であるため、法令や会計基準等、学習を継続して常にスキルアップを図る必要があります。スキルアップの目安として資格取得を目標とすると、学習範囲が明確になりやすいので取り組む方も多いです。実際、経理系の資格の多さが、資格への関心の高さを示しています。

一方で、数多くある資格のうち、どれを取得するのがいいのか、と迷う場合もあると思います。もし、自分の経理業務に関係ない資格を取得してもスキルアップにつながらず、時間だけを浪費してしまうこととなります。

• とりあえず簿記？
• Excelも必須？
• 税法の勉強はどうする？

僕も経理として働きながら、幅広く資格を取得してきました。ただ、使いどころを考えずに取得した資格は何も活かせませんでした。

こういった失敗経験も踏まえ、経理実務に役立てるために優先取得するべき資格は、以下の通りです。

• 日商簿記2級
• Mos(Excel)
• 消費税法能力検定
• FP3級

この記事を読めば、もう資格選びに迷うことはありません。

• 経理未経験者が最初に取るべき資格とその理由
• 担当業務別（財務会計、税務、経営管理、資金管理）に優先すべき資格
• 実務で本当に役立つ資格とその活用法

が明確になるからです。

資格取得の優先順位を知ることで、あなたは最も効率的かつ効果的にスキルアップし、理想のキャリアを築くことができるでしょう。

この記事を読むことで、業務担当やレベルに沿った資格取得の順番を知ることができ、経理としての効率的なスキルアップにつなげることができます。

※各資格の詳細は経理未経験でも働きながら取得できる！おすすめ経理資格と勉強法を解説を参照ください。

※僕が考える経理の必須スキルは、経理初心者必見！必要なスキルを経理歴15年の社員が紹介で解説しています。

経理未経験（転職希望含む）や経理初心者は簿記優先

経理の仕事に挑戦したいけれど、何から手をつければいいか分からない。

そんな未経験者や初心者の皆さんがまず目指すべきは、簿記資格の取得です。

簿記は経理の基礎であり、すべての始まりと言えるでしょう。

この記事では、簿記の重要性と、なぜ簿記から始めるべきなのかを解説します。

経理の基礎は「簿記」にあり

経理の仕事は、会社の財政状態や経営成績を記録・計算・整理することです。

簿記は、これらの情報を正確に記録するための「言語」のようなものです。

簿記の知識がなければ、経理の書類を理解することも、業務をスムーズに進めることも難しいでしょう。

経理の基礎をしっかりと築くためにも、簿記の学習は欠かせません。

• 簿記の基礎を習得する
• 財務諸表の仕組みを理解する
• 経理業務の全体像を把握する

簿記が評価される理由

簿記資格は、経理実務の基本が身についていることを客観的に証明するものです。

特に未経験者にとっては、意欲と基礎知識があることをアピールできる強力な武器となります。

多くの企業が採用基準として簿記の資格を重視しており、転職活動においても有利に働く可能性が高いでしょう。

• 経理職の募集要項に多く記載
• 実務への適応力を示す指標
• キャリアアップの土台となる

資格取得の優先順位（経理初心者）

具体的には、日商簿記およびExcelスキル習得を優先し、以下の順番で取得していくのがおすすめです。

1. 日商簿記3級
2. Mos（Excel)（可能なら簿記3級と並行して学習)
3. 日商簿記2級
4. FP3級
5. 消費税法能力検定2級

経理初心者、特に経理1年目社員の場合は、配属先で原価計算・原価管理の知識が不要と判明した時点で、③の優先順位を下げてもいいです。理由は、簿記2級は、2018年に連結会計が試験範囲に追加されてから商業簿記の難易度が上がっており、取得に時間を要するためです。

ただ、未経験で経理に転職希望の方は、簿記2級取得済を前提としている経理求人がそれなりに多いため、転職の選択肢を広げるために簿記2級を確実に取得しておきたいです。

難易度は上がっていますが、学習を継続すれば合格できる試験です。

簿記が何かわからない、という方は、先に簿記とは何？スキルアップへの第一歩を参照ください。

各資格の学習に当たってのおすすめ教材と学習方法は、それぞれ以下の記事で解説しています。

簿記2級：【口コミ有】スタディングで簿記2級に合格！通信講座で初心者でも合格できる方法を解説

簿記⇔ビジネス会計検定：【どっちがおすすめ？】簿記2級とビジネス会計検定2級の選ぶポイントを現役経理部員が比較

FP3級：【5千円以下】スタディングFP3級講座でスキマ時間に合格！（口コミ9選紹介）

FP2級：【3万円以下】スタディングFP2級講座を活用してスキマ時間で合格する方法(口コミ7選紹介)！

Mos（Excel)：Mos試験合格にはUdemyのエクセル兄さんExcel講座が最適！

財務会計担当は簿記および税法の知識習得が優先

財務会計は、会社の顔とも言える財務諸表を作成し、外部に公表する重要な業務です。

そのため、簿記の知識はもちろんのこと、税法に関する知識も不可欠となります。

ここでは、財務会計担当者が優先的に習得すべき知識について詳しく見ていきましょう。

財務会計に必須の知識

財務会計担当者は、会社の「成績表」である財務諸表（貸借対照表、損益計算書など）を作成します。

これらの書類は株主や金融機関など、会社の外部に対して開示されるため、正確性と信頼性が極めて重要です。

そのため、簿記の知識を基盤として、より専門的な会計基準や税法の知識が求められます。

• 正確な仕訳と記帳
• 財務諸表の作成と分析
• 会計基準と関連法規の理解

会計と税務は密接に関わる

財務会計の知識だけでなく、税法の知識も財務会計担当者には非常に重要です。

なぜなら、企業が作成する財務諸表は、法人税などの税金を計算する際の基礎となるからです。

会計上の利益と税務上の利益には違いがあり、その調整（税効果会計など）を理解していなければ、適切な財務諸表を作成することはできません。

• 法人税法の基礎知識
• 消費税法の基礎知識
• 税効果会計の理解

財務会計担当者に有利な資格

財務会計担当者としてキャリアを築く上で、有利になる資格はいくつかあります。

日商簿記2級は、より高度な会計知識を証明するもので、上場企業の経理や会計事務所で働く際に役立つでしょう。

また、税法に関する知識を深めるためには、実務的な法人税法能力検定、消費税法能力検定なども有効です。

1. 簿記3級
2. Mos（Excel)（可能なら簿記3級と並行して学習)
3. 簿記2級
4. 消費税法能力検定2級
5. 法人税法能力検定2級

また、財務会計担当は、会計基準や各税法の改定への継続的なキャッチアップが不可欠です。例えばここ数年で起こった、影響が大きいと考えられる基準改定の例として、以下があります。

• 改定後の収益認識基準の適用（2021/4～）
• 消費税インボイス制度の導入（2023/10～）

そのため、必要に応じて簿記1級や消費税法能力検定2級や1級を取得しながら、最新の制度の理解を進めることも選択肢に入ります。

簿記2級のおすすめ学習法は【口コミ有】スタディングで簿記2級に合格！通信講座で初心者でも合格できる方法を解説を参照ください。また、Mosの学習法は、Mos試験合格にはUdemyのエクセル兄さんExcel講座が最適！を参考にしてください。

税務担当は税法優先

税務担当者は、企業の税金計算と申告を専門とする重要な役割を担っています。

そのため、何よりも税法に関する深い知識が求められます。

ここでは、税務担当者が優先的に学ぶべき税法と、関連資格について解説します。

税務のスペシャリストを目指すなら

税務の仕事は、法人税、消費税、固定資産税など、多岐にわたる税金を正確に計算し、申告することです。

税法は頻繁に改正されるため、常に最新の情報をキャッチアップし、適切に業務に反映させる必要があります。

企業の税務リスクを管理し、適正な納税をサポートする税務のスペシャリストを目指しましょう。

• 最新の税法改正情報を把握
• 税務申告書の作成
• 税務調査への対応

専門性の高い税法知識が必須

税務担当者にとって、税法に関する専門知識は業務の根幹をなします。

特に法人税法と消費税法は、企業会計と密接に関わるため、深く理解しておく必要があります。

税法の条文だけでなく、通達や判例なども含めて、多角的に税法を解釈し、実務に応用できる能力が求められるでしょう。

• 法人税法の詳細な理解
• 消費税法の詳細な理解
• 所得税法、相続税法などの基礎知識

税務担当者に有利な資格

税務担当者としてキャリアを積む上で、最も強力な資格は税理士です。

税理士試験の科目合格でも、その分野の専門知識を証明できます。

また、税理士試験よりも難易度が低く、実務に直結する知識を問われる「法人税法能力検定」や「消費税法能力検定」なども、実務能力をアピールする上で有効です。

税務担当になる場合は、必須となる税法の知識が得られる資格を優先して取得していくのがおすすめです。月次の処理～申告までの流れを早い段階で理解することで、その後の業務理解がスムーズに進められるためです。

1. 簿記3級
2. Mos（Excel)
3. FP3級
4. 消費税法能力検定2級
5. 法人税法能力検定2級

企業の税務申告に関わる、金額影響の大きい税金は以下の通りです。

• 法人税
• 消費税
• 固定資産税

税によって、会計処理・申告方法/時期・納付時期がすべて異なるため、すべてを理解するにはかなり時間がかかります。そこで、各税法を個別に学習する前にFP試験の学習を行うことがおすすめです。

なぜなら、FP試験の学習を通じて所得税・消費税・固定資産税の基礎を短時間で学べるので、その後の税法学習がスムーズとなるからです。

https://youtube.com/shorts/diZ1YGz06SY?feature=share

ただ、業務を担当する税が決まっている場合、③FP試験の代わりに、各税法能力検定の1級を取得する選択肢も出てきます。

法人税・消費税の学習については、以下の記事を参照ください。

税法能力検定全般：【1級合格者が紹介】税法能力検定とは？0から始める学習法

消費税法能力検定：【合格者が解説！】消費税法能力検定1級の効率的勉強法
法人税法能力検定：【合格者が解説】経理に役立つ法人税法1級勉強法

経営管理担当は知識の拡大とExcel優先

経営管理担当者は、会社の経営状況を数値で把握し、経営層の意思決定をサポートする重要な役割を担います。

そのため、経理・財務の知識に加え、幅広い経営知識とデータ分析能力、そしてExcelを駆使するスキルが求められます。

ここでは、経営管理担当者が優先的に習得すべきスキルと知識について解説します。

経営を支える管理会計の知識

経営管理の仕事の中心は、管理会計です。

管理会計は、社内の意思決定に役立つ情報を提供するもので、予算作成、実績分析、原価計算、事業計画の策定などが含まれます。

財務会計とは異なり、社内向けの会計であるため、柔軟な視点と分析力が求められるでしょう。

• 予算策定と実績管理
• 原価計算と利益分析
• 事業計画の立案と評価

Excelスキルは必須

経営管理業務において、Excelはまさに「武器」です。

大量のデータを集計・分析し、グラフや表で分かりやすく表現する能力は、経営層への報告や意思決定に不可欠だからです。

マクロやVBAを使いこなせれば、業務の効率化にも大きく貢献できます。

Excelの高度な機能を習得し、データ分析のプロフェッショナルを目指しましょう。

• 関数を使いこなす
• ピボットテーブルでデータ分析
• グラフ作成で視覚化

経営管理担当者に有利な資格

経営管理担当は、マネジメント層の要望に沿った情報を提供するのがメイン業務となります。経営管理担当者にとって、特定の資格が直接的な必須要件となることは少ないかもしれません。

しかし、管理会計に関する知識を体系的に学ぶためには、日商簿記1級の工業簿記・原価計算が非常に役立ちます。

また、より実践的なスキルを証明するためには、ビジネス会計検定も有効でしょう。

さらに、データ分析能力を客観的に示すものとして、ExcelのMOS資格（Microsoft Office Specialist）もおすすめです。

広い知識とマネジメント層に向けた資料を作成できるExcelスキルが必要なため、以下の順序がおすすめです。

1. 簿記3級/ビジネス会計検定2級(取り組みやすい方）
2. Mos(Excel)
3. FP3級
4. 簿記2級
5. FP2級

僕が働いている経理部門では、以下のようなことは頻繁に起きており、経営管理担当は対応しつつ、会議等の期限に資料を間に合わせる必要があります。

• 会議開始30分前に営業部門から売上数値の変更連絡
• 会議開始10分前に、数値の修正連絡
• 会議開始5分前に、各資料の数値の整合が取れていないことに気がつく

各部門から数値は収集するものの、経理部門が取りまとめることで、その数値は「経理が出した数値」となり、責任を負う形になります。誤りが許されない場合が多いので、早くて正確なExcelスキルは必須と言えます。

• 報告資料作成が中心→Mos(PowerPoint)
• 数値の集計や分析が中心→Mos(Excel)Expert、RPA(例：MicrosoftのPowerautomate)

FP試験は、お金についての幅広い知識を学ぶのに最適なため、経営管理担当にもおすすめします。これも、マネジメント層の要望に迅速に対応し、筋道を立てて説明するための基礎知識です。

FP試験（3級、2級）の学習方法、おすすめの問題集については以下の記事でまとめています。

FP3級講座：【5千円以下】スタディングFP3級講座は最安でスキマ時間に受講できる！（口コミ9選紹介）

FP2級講座：【3万円以下】スタディングFP2級講座を活用してスキマ時間で合格する方法(口コミ7選紹介)！

FP2級問題集：【厳選】きんざいFP2級対策におすすめの問題集を徹底比較！

また、Mos(Excel)試験のおすすめ学習教材については以下の記事でまとめています。Udemyは進研ゼミを開設しているベネッセが運営している講座プラットフォームです。

Mos(Excel)口座：Mos試験合格にはUdemyのエクセル兄さんExcel講座が最適！

資金管理担当はお金の知識全般と税法の知識優先

資金管理担当者は、企業の血液ともいえるお金の流れを管理する、極めて重要な役割を担っています。

資金の調達、運用、キャッシュフローの最適化など、幅広い金融知識と、それに伴う税法の知識が不可欠です。

ここでは、資金管理担当者が優先的に習得すべき知識とスキルについて解説します。

資金繰りのプロフェッショナル

資金管理の主な業務は、企業のキャッシュフローを健全に保つことです。

具体的には、日々の入出金管理、資金予測、運転資金の調達、余剰資金の運用などが含まれます。

会社の資金ショートを防ぎ、経営を安定させるための「縁の下の力持ち」として、常に会社の財務状況を把握し、先を見通す力が求められるでしょう。

• キャッシュフローの管理
• 資金調達と運用
• 金融機関との交渉

金融知識と税法の知識が重要

資金管理担当者には、金融商品に関する知識や、金利、為替などの市場動向を理解する能力が求められます。

さらに、資金調達や運用には税金が絡むことが多いため、税法の知識も不可欠です。

例えば、借入金に関する利息の取り扱い、投資による収益の課税関係など、税務上の影響を考慮した上で資金戦略を立案する必要があります。

• 金融商品の基礎知識
• 金利・為替の動向理解
• 利息や投資収益にかかる税法の知識

資金管理担当者に有利な資格

資金管理担当者として専門性を高めるためには、金融に関する幅広い知識を証明する資格が役立ちます。

特におすすめなのは、ファイナンシャル・プランナー（FP）資格です。

FPは個人の資産運用に関する知識が中心と思われがちですが、法人向けの財務・税務・不動産に関する知識も深く問われるため、資金管理に役立つでしょう。

資金管理は、年間の資金計画→月々の資金見込→日々の資金繰り　と企業の資金状況の管理と運用を行う担当です。特に金額影響の大きい税金や社会保険等はタイミングと金額規模を把握するため、社会保険や年金、および税法の学習は不可欠となります。

1. 簿記3級/ビジネス会計検定2級
2. Mos(Excel)
3. FP3級
4. FP2級
5. 税法能力検定（消費税/法人税）

会社の規模が大きくなると、各税法を優先して学ぶ必要がある場合があります。その場合は④と⑤の順番を入れ替えるのもいい順番といえるでしょう。

https://youtube.com/shorts/hrMkZ6Tq_bc?feature=share

まとめ：資格取得順を意識し、効果的にスキルアップ！

経理のキャリアを築く上で、資格取得は非常に有効な手段です。

闇雲に資格を取得するのではなく、自身の目指すキャリアや現在のスキルレベルに合わせて、優先順位を意識することが成功への鍵となります。

この記事の重要なポイント

• 経理未経験者は、まず簿記2級から取得し、経理の基礎を固めることが重要です。
• 財務会計担当者は、簿記に加え、税法や会計基準の知識を深めることで専門性を高められます。
• 税務担当者は、法人税法や消費税法など、税法に関する深い知識と税理士などの資格が強みとなります。
• 経営管理担当者は、管理会計の知識と、Excelスキル、データ分析能力が経営層の意思決定をサポートします。
• 資金管理担当者は、金融知識と税法の知識を習得し、FPや証券アナリストの資格が資金繰りのプロフェッショナルへの道を開きます。

資格取得のロードマップ

その分野の知識をまだ持っていない場合、専門学校の利用がおすすめです。働きながらの資格取得では時間が限られているため、専門学校の教材に沿って学習する方が効率的だからです。

この記事のおすすめ取得順を参考に、資格取得を通じて経理としてキャリアアップしましょう。

※各資格のおすすめの専門学校・教材の内容は以下の記事を参照ください。

簿記検定

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FP試験（ファイナンシャルプランニング技能検定）

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税法能力検定

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